Бухучет инфо. Бухучет инфо Экспорт в белоруссию 1с

Реализована возможность, подтвердить ставку 0% по НДС, с помощью автоматического заполнения реестров документов, таких как: реестр полных таможенных деклараций, транспортные и товаросопроводительные документы и т.д.

Коротко: для этого в вашу учетную систему нужно внести необходимые сведения с помощью документа "Таможенная декларация (экспорт)", далее зарегистрировать "Подтверждение нулевой ставки НДС", а затем сформировать и отправить реестр в ИФНС с помощью сервиса .

Рассмотрим данный процесс более подробно.

С 01.10.2015 года, ФНС разрешила компаниям - экспортерам сократить количество предоставляемых на бумаге документов в целях по дтверждения нулевой ставки по НДС до предоставления электронных реестров.

Ранее для подтверждения обоснованности применения ставки 0 % процентов надо было представить в ИФНС копии таможенных деклараций, перевозочных, товаросопроводительных и других документов.

1. Рассмотрим как в "1С" создавать учет таможенных деклараций при экспорте в страны таможенного союза (ЕАЭС).

Для создания учета грузовых таможенных деклараций по операциям экспорта и формирования реестра полных таможенных деклараций, транспортных и товаросопроводительных документов, предназначенных для подтверждения нулевой ставки НДС при экспорте товаров в страны таможенного союза, зайдите в раздел Главное -> Функциональность и на вкладке Торговля установите отметку Экспорт товаров (рис. №1)

Для регистрации экспортных документов: таможенные декларации, товаросопроводительные документы, подтверждающие экспорт товаров, используйте документ Таможенная декларация (экспорт) (рис.2). Доступ к данному документу Вы сможете найти в разделе Продажи .

2. Рассмотрим как заполнить реестр документов, подтверждающих ставку 0 % по НДС?

В шапке документа необходимо указать следующие реквизиты:

* Номер — регистрационный номер таможенной декларации (полной таможенной декларации);

* Код операции - код операции (согласно Приложению №1 к приказу ФНС РФ от 29.10.2014 №ММВ-7-3/558) , которым утверждена форма декларации по НДС, порядок ее заполнения и формат представления в электронной форме;

* Основания - документы реализации по ставке 0 %, к которым оформлена грузовая таможенная декларация.

В таблице (Сопроводительные документы) заполняете реквизиты:

* Вид транспорта - код вида транспорта, которым товары вывозились с территории РФ. Значение необходимо выбрать из выпадающего списка;

* Сопроводительный документ - код вида транспортного, товаросопроводительного или другого документа, подтверждающего вывоз товаров за пределы Российской Федерации. Значение необходимо выбрать из выпадающего списка.

* Номер и Дата - реквизиты сопроводительного документа.

Графу " Примечание" заполняете в произвольной форме. В ней укажите остальные документы, имеющие непосредственное отношение к этой операции, а также необходимые для отчетности в ИФНС.

Зарегистрируйте этот документ в учетной системе.

Теперь при заполнении реестра полных таможенных деклараций, транспортных и товаросопроводительных документов все сведения, необходимые для подтверждения нулевой ставки по НДС, будут использоваться автоматически.

3. Рассмотрим как в программе отправить реестры.

Регламентированный отчет "Реестр по НДС" находится он группе отчетов. Открыть его можно двумя способами:

1. При группировке видов отчетов по категориям – группа отчетов "Налоговая отчетность".

2. При группировке видов отчетов по получателям – группа отчетов "ФНС".

На рис 3. Представлен пример заполненного отчета.

При экспорте применяется ставка налога на добавленную стоимость 0% на отгруженный товар или работу, услугу (далее по тексту товар). Для этого заключается с покупателем контракт, в котором оговариваются все условия, цена указывается или в валюте Российской Федерации или в валюте другой страны, в основном это доллар или евро. Контракт составляется и подписывается в основном на двух языках: «Продавца» и «Покупателя».

Отражение реализации при экспортной поставке

Чтобы отразить реализацию, независимо это будет реализация на внутренний или внешний рынок, применяется документ «Товары (накладная)» или «Товары, услуги, комиссия», находятся они в разделе «Продажи».

Ставку 0% нужно указать в столбце «НДС».

• Отражение выручки:

По Д-т указывается счёт 62.01 «Расчёты с покупателями и заказчиками»;

По К-т указывается счёт 90.01.1 «Выручка по деятельности с основной системой налогообложения».

• Списание себестоимости:

По Д-т указывается счёт 90.02.1 «Себестоимость продаж по деятельности с основной системой налогообложения»;

По К-т указывается счёт 41.01 «Товары на складах».

• Отражение налога:

По Д-т указывается счёт 19.07 «НДС по товарам, реализованным по ставке 0% (экспорт)»;

По К-т указывается счёт 19.03 «НДС по приобретённым МПЗ».

Какой для подтверждения 0% существует срок?

Согласно кодекса (налогового), у налогоплательщика, есть срок, в который необходимо уложиться, для подтверждения налога 0%, он определён в количестве 180 дней (календарных) со дня размещения груза под таможенный режим экспорта. Для этого собирается пакет документов, предоставляется он в контролирующий орган вместе с декларацией.

Подтверждение налога на добавленную стоимость 0% в 1С

В разделе «Операции» в блоке «Закрытие периода» находится регламентная операция, отражающая подтверждение ставки 0% в 1С.

Выбираем журнал «Регламентный операции НДС», создаём в нём новый документ «Подтверждение нулевой ставки НДС».

Данная процедура необходима для сбора и регистрации документов, с не подтверждённой ставкой 0%, а также подтверждённой.

В шапке документа проставляется:

• Номер;
• Организация;
• Статья прочих расходов.

Табличную часть документов можно заполнить:

• Автоматически;
• Ручным способом.

При автоматическом заполнении необходимо нажать на позицию «Заполнить». После этого в таблице появятся весь список документов по реализации с НДС 0%, по ним правомерность, при экспортных поставках, использования ставки 0% не была подтверждена.

При заполнении таблицы в документе ручным способом нужно выбрать:

• Покупателя из справочника «Контрагенты»;
• Документ, который отражает реализацию (отгрузку) — «Реализация отгруженных товаров» или «Реализация (акт, накладная);

Затем в столбец «Событие» заносим информацию по сделкам со ставкой НДС 0%, которая была:

• Не подтверждена;
• Подтверждена.

По умолчанию программа сама определяет значение столбца «Событие».

По тем документам, по которым:

• Применение ставки 0% на дату проведения операции «Подтверждение нулевой ставки НДС» ещё не определена, нужно убрать из документа;
• Не подтверждена ставка НДС 0%, нужно указать новую ставку 10 % или 18 %, в зависимости от того к какой группе экспортный товар относится.

Также для не подтверждённого экспорта необходимо выбрать статью прочих расходов.

В Кодексе (налоговом) чётко не прописан порядок (алгоритм) начисления НДС, в случае не подтверждения правомерности применения ставки 0 %, предприятие самостоятельно выбирает вариант начисления НДС.

При этом по не подтвержденному налогу на добавленную стоимость формируются бухгалтерские записи на счетах:

• Списана на расходы сумма налога:

По Д-т указывается счёт 91.02 «Прочие расходы»;

По К-т указывается счёт 68.22 «Налог на добавленную стоимость по экспорту к возмещению».

• Начислен налог:

По Д-т указывается счёт 68.22 «НДС по экспорту к возмещению»;

По К-т указывается счёт 68.02 «НДС».

Необходимо помнить, что при подтверждении продавцом товара права применять ставку налога 0% в течение 180 дней (календарных) с момента реализации, нужно предъявить к вычету суммы по налогу, предоставленные поставщиком по товарам отгруженным в дальнейшем на экспорт.

Нужно своевременно, не торопясь проводить операции по экспортным поставкам в базе, из этого будет складываться достоверный результат по сделке, который в дальнейшем отразиться правильно в отчётности.

Все необходимые операции рассмотрены на демонстрационной базе программы «1С:Бухгалтерия 8», релиз 2.0.19.9 платформа 8.2.13.202. Экспортером товаров является организация ЗАО «Экспортер». Рассмотрим только те настройки, которые необходимы для учета экспортных операций.

3.1. Учетная политика

Откройте периодический регистр сведений «Учетная политика организаций». Для организации ЗАО «Экспортер» заполните закладку «НДС», как на рисунке.

Так как экспортные операции облагаются по ставке 0%, то обязательно установите флаг «Организация осуществляет реализацию без НДС или с НДС 0%». В этом случае «Упрощенный учет НДС» окажется недоступным. Остальные флаги установите по своему усмотрению.

Отметим, что флаги «Счета-фактуры по расчетам в у.е. формировать в рублях» и «Учитывать положительные суммовые разницы при начислении НДС» к экспорту в иностранной валюте не имеют ни какого значения. Они применяются только к договорам в условных единицах.

После установки флага «Организация осуществляет реализацию без НДС или с НДС 0%» появится еще одна закладка – «Без НДС и 0%».

В НК РФ не определен порядок начисления НДС при отсутствии документов, подтверждающих право налогоплательщика применить ставку НДС 0%. В этом случае выбор остается за организацией.

• 
  НДС выделяется из выручки.
• 
  НДС начисляется сверху.

Разумеется, этот выбор надо закрепить в учетной политике организации.

3.2. Валюты и валютный счет

Расчеты с иностранным покупателем предполагается осуществлять в иностранной валюте. Поэтому в справочнике «Валюты» добавьте нужную валюту из классификатора «ОКВ». Можно, конечно, и вручную добавить нужную валюту, но для этого нужно знать ее код и наименование.

Курсы используемых валют описываются в периодическом регистре сведений «Курсы валют». Загружать их с РБК можно прямо из справочника «Валюты».

Для организации ЗАО «Экспортер» в справочнике «Банковские счета» опишите валютный счет.

Денежные расчеты, обусловленные экспортом товаров, относятся к валютным операциям. Пересчет денежных средств по этим операциям происходит по курсу Центрального банка РФ на дату исполнения договора. Поэтому для корректного расчета курсовых разниц поддерживайте в актуальном состоянии курсы используемых валют.

3.3. Договор с иностранным покупателем

При оформлении договора с иностранным покупателем обратите внимание на следующие особенности. Во-первых, как всегда с контрагентом, являющимся покупателем обязательно в реквизите «Вид договора» обязательно укажите значение «С покупателем».

Так как в расчетах предполагается использовать иностранную валюты, то укажите ее в реквизите «Валюта расчетов». Установите также флаг «Реализация на экспорт». Остальные реквизиты на усмотрение пользователя.

Реквизит «Вид взаиморасчетов» заполнять не обязательно. Тем не менее, его использование может оказаться полезным. Виды взаиморасчетов описываются в одноименном справочнике «Виды взаиморасчетов».

Он предназначен для дополнительной классификации однотипных договоров. Типы договоров формально в программе не определяются. Их для себя определяет пользователь. Например, договоры с разными иностранными покупателями можно отнести к типу договора, назовем, его экспортный.

В рамках экспортного типа договора конкретный договор можно отнести к тому или иному виду, предварительно описанному в справочнике «Виды взаиморасчетов». Например, Бразилия, Ирландия, США и т.д. Или, например, можно классифицировать по типу экспортируемого товара: Бытовая техника, Нефть, Мебель и т.д. Выбор за пользователем.

В дальнейшем анализ видов взаиморасчетов можно выполнять в стандартных отчетах.

В программе "1С:Бухгалтерия 8" автоматизирован учет НДС по приобретенным товарам, реализуемым с применением ставки НДС 0 % (для экспортных операций и сходных случаев). Регламентная операция подтверждения ставки 0 % позволяет зарегистрировать факт подтверждения или не подтверждения ставки НДС 0 % по таким операциям. Е.В. Барышникова, консультант, на практических примерах рассматривает порядок учета экспортного НДС в программе "1С:Бухгалтерия 8".

В соответствии с пунктом 1 статьи 164 НК РФ при осуществлении операций по реализации товаров (продукции) на экспорт налогообложение производится по ставке 0 %, при этом налогоплательщик обязан подтвердить свое право на применение данной ставки. Пакет документов для подтверждения права применения ставки 0 % налогоплательщик обязан предоставить в срок не позднее 180 календарных дней, считая с даты помещения товаров (продукции) под таможенный режим экспорта. В том случае, если налогоплательщик не смог в установленные сроки подтвердить свое право на применение налоговой ставки 0 %, он обязан исчислить НДС с суммы реализации по ставке 18 % (10 %).

Рассмотрим порядок отражения операций по учету экспортного НДС в "1С:Бухгалтерии 8".

В регистре сведений "Учетная политика организаций" на закладке "Учет НДС" необходимо установить флаг "Организация осуществляет реализацию без НДС или с НДС 0%". При установке данного флага включается механизм использования партионного учета, необходимый для отслеживания партий реализации с НДС и НДС 0 %.

Порядок действий пользователя при экспортных операциях представлен в таблицах 1 и 2. Он зависит от того, подтверждена или нет ставка 0 %.

Таблица 1

Право применения ставки 0 % подтверждено налогоплательщиком

	Хозяйственная операция	Документ / Отчет	Проводки по учету НДС	Комментарий
		"Поступление товаров и услуг"	Дебет 19.03 Кредит 60.1
			Дебет 68.02 Кредит 19.03	Предъявление НДС к вычету осуществляется, если не известно, что товар будет реализован на экспорт
	Формирование книги покупок	"Книга покупок"
		"Реализация товаров и услуг"	Дебет 19.07 Кредит 19.03
		"Восстановление НДС"	Дебет 19.03 Кредит 68.02	Документ используется в том случае, если ранее НДС поставщика был принят к вычету; восстановленный НДС отражается в дополнительном листе книги покупок за период, в котором НДС был принят к вычету
	Налогоплательщиком получено подтверждение права применения налоговой ставки 0 %			В табличной части документа в колонке "Событие" выбрать - "Подтверждена ставка 0 %"
		"Формирование записей книги покупок"	Дебет 68.02 Кредит 19.07
	Формирование книги покупок	"Книга покупок"

Таблица 2

Право применения ставки 0% не подтверждено

	Хозяйственная операция	Документ / Отчет	Проводки по учету НДС	Комментарий
	Поступление товара (ставка 18 %)	"Поступление товаров и услуг"	Дебет 19.03 Кредит 60.1
	НДС поставщика предъявлен к вычету	"Формирование записей книги покупок"	Дебет 68.02 Кредит 19.03	Предъявление НДС к вычету осуществляется, если не предполагается реализация на экспорт
	Формирование книги покупок	"Книга покупок"
	Реализация товара на экспорт (ставка 0 %)	"Реализация ТМЦ и услуг"	Дебет 19.07 Кредит 19.03
	Восстановление НДС ранее принятого к вычету	"Восстановление НДС"	Дебет 19.03 Кредит 68.02	Документ используется в том случае, если ранее НДС поставщика был принят к вычету; восстановленный НДС отражается в дополнительном листе книге покупок за период, в котором НДС был принят к вычету
	Налогоплательщиком не получено подтверждение права применения налоговой ставки 0 %	"Подтверждение нулевой ставки НДС"	Дебет 68.22 Кредит 68.02 Дебет 91.02 Кредит 68.22	В табличной части документа в колонке "Событие" выбрать - "Не подтверждена ставка 0 %", в колонке "Ставка НДС" выбрать соответствующую ставку НДС для начисления налога. На закладке "Дополнительно" указать статью прочих расходов
	Начисление НДС	"Формирование записей книги продаж"		В документе установить флаг "По реализации со ставкой 0%"
	Формирование книги продаж	"Книга продаж"		На панели отчета установить флаг "формировать дополнительные листы"
	Предъявление суммы НДС к вычету	"Формирование записей книги покупок"	Дебет 68.02 Кредит 19.07	В документе установить флаг "Предъявлен к вычету НДС 0 %"
	Формирование книги покупок	"Книга покупок"		На панели отчета установить флаг "формировать дополнительные листы"

Пример 1. Подтверждение на право применения ставки НДС 0 % получено

Организация ООО "РМС" осуществляет реализацию товара, в т. ч. на экспорт. 15 февраля 2008 года была реализована партия товара на экспорт. 15 июля 2008 года получено подтверждение на право применения ставки НДС 0 %.
ООО "РМС" приобретена партия товара на общую сумму 5 000 000 руб. (в т. ч. НДС 18 % - 763 711,86 руб.). 15 февраля 2008 года партия товара реализована на экспорт.

Для отражения факта реализации товара используется документ "Реализация товаров и услуг (главное меню Продажа -> Реализация товаров и услуг).

В табличной части документа при реализации на экспорт в колонке "% НДС" установить значение - 0 %.

При проведении документа формируются проводки:

Дебет 90.02.1 Кредит 41.01 - списана себестоимость товара; Дебет 19.07 Кредит 19.03 - отражен НДС при реализации по ставке НДС 0 %; Дебет 62.01 Кредит 90.01.1 - отражена выручка от реализации товара; Дебет 62.01 Кредит 62.01 - зачтен аванс от покупателя (проводка формируется в случае перечисления предоплаты от покупателя за товар).

В соответствии с пунктом 3 статьи 172 НК РФ суммы НДС, предъявленные поставщиком, по товарам, реализованным по ставке НДС 0 %, могут быть предъявлены к вычету после подтверждения права применения нулевой ставки.

Подтверждение права применения должно быть получено налогоплательщиком в течение 180 дней с момента реализации.

В том случае, если НДС, предъявленный поставщиком, был ранее принят к вычету, то по факту реализации партии товара на экспорт, необходимо провести операцию по восстановлению НДС. Документ заполняется автоматически, если есть суммы к восстановлению.

Дебет 19.03 Кредит 68.02 - восстановлен НДС, ранее принятый к вычету.

Восстановленные суммы НДС отражаются на дополнительном листе книги покупок за период, в котором НДС был принят к вычету. Для этого в документе "Восстановление НДС" необходимо установить флаг "Запись доп. листа" и указать в соответствующей колонке корректируемый период, а при формировании отчета "Книга покупок" установить флаг "формировать Дополнительные листы" и установить период (за текущий или корректируемый).

В случае, если НДС поставщика ранее к вычету не принимался - документ "Восстановление НДС" не используется.

Факт получения подтверждения права применения нулевой ставки регистрируется в системе документом "Подтверждение нулевой ставки НДС" (главное меню Продажа -> Ведение книги продаж -> Подтверждение нулевой ставки НДС). По кнопке "Заполнить" в табличную часть документа вносятся данные обо всех операциях по реализации с применением ставки НДС 0 %. По условиям примера, в табличной части документа отразятся данные по партии товара, реализованного на экспорт 15 февраля 2008 года (см. рис. 1).

Рис. 1

В колонке "Событие" для подтверждения права необходимо выбрать значение "Подтверждена ставка 0%" (по умолчанию система сама определяет данное значение, при необходимости пользователь редактирует значение этой колонки).

При проведении документ не формирует проводок по подтверждению ставки 0 %.

Для отражения в Книге покупок сумм НДС, предъявленных поставщиком по товарам, реализованным по ставке 0 %, необходимо воспользоваться документом "Формирование Книги покупок" (главное меню Покупка -> Ведение книги покупок -> Формирование книги покупок).

Документ имеет два режима:

• принятие НДС к вычету по ценностям, используемым для операций, облагаемых НДС по ставкам 18 %, 10 % и т. п., кроме ставки 0 %;
• принятие НДС к вычету по ценностям, использованным для операций, облагаемых НДС по ставке 0 %.

Выбор режима осуществляется при помощи флага "Предъявлен НДС к вычету 0%" - если он установлен, используется режим, связанный с применением ставки НДС 0 % по реализации. Заполнение документа осуществляется автоматически по кнопке "Заполнить" - см. рис. 2.

Рис. 2

При проведении документ формирует проводки:

Дебет 68.02 Кредит 19.07 - предъявлен НДС к вычету.

Для формирования Книги покупок используется отчет "Книга покупок" (главное меню Покупка -> Ведение книги покупок -> Книга покупок).

Пример 2. Подтверждение на право применения ставки НДС 0 % в течение 180 дней не получено

Организация ООО "РМС" осуществляет реализацию товара, в т. ч. на экспорт. 15 февраля 2008 года была реализована партия товара на экспорт. В течение 180 дней организацией не получено подтверждение на право применения ставки НДС 0 %.

При невозможности подтверждения применения ставки НДС 0 %, налогоплательщик обязан начислить НДС по реализации. Для этой цели используется документ "Подтверждение нулевой ставки НДС". На закладке "Документы реализации" в колонке "Событие" выбрать значение - "Не подтверждена ставка 0%". Определение суммы НДС зависит от выбранного варианта начисления НДС в "Учетной политике организаций".

Для определения суммы НДС возможно использование двух вариантов (см. рис. 3):

• НДС выделяется с выручки;
• НДС рассчитывается сверху.

Рис. 3

В связи с тем, что в НК РФ четко не установлен порядок начисления НДС при невозможности подтверждения правомерности применения ставки НДС 0 %, то выбор варианта начисления НДС предоставлен на усмотрение пользователя.

На закладке "Дополнительно" следует указать статью прочих расходов.

При проведении документ формирует проводки:

Дебет 68.22 Кредит 68.02 - начислен НДС по реализации; Дебет 91.02 кредит 68.22 - списана сумма НДС на расходы.

Сумма начисленного НДС должна быть отражена в книге продаж - для этого необходимо воспользоваться документом "Формирование Книги продаж", указав в соответствующих колонках корректируемый период и необходимость отражения данной операции на дополнительном листе книги продаж.

Сумма предъявленного НДС к вычету должна быть отражена в книге покупок - для этого необходимо воспользоваться документом "Формирование Книги покупок".

При заполнении Декларации по НДС суммы налога по ставке 0 % разделяются по кодам операций. Заполнение данных с распределением по кодам осуществляется вручную.

Учет НДС по приобретенным товарам, реализуемым с применением ставки НДС 0% (экспорт) в программе "1С:Управление производственным предприятием 8» полностью автоматизирован. Регистрация факта подтверждения или не подтверждения ставки НДС 0 % по таким операция производится путем ввода специализированного документа « Подтверждение нулевой ставки НДС».

В соответствии с пунктом 1 статьи 164 НК РФ Налогообложение производится по налоговой ставке 0% процентов при реализации:

• товаров, вывезенных в таможенной процедуре экспорта, а также товаров, помещенных под таможенную процедуру свободной таможенной зоны;
• работ (услуг), непосредственно связанных с перевозкой или транспортировкой товаров, помещенных под таможенную процедуру таможенного транзита при перевозке иностранных товаров от таможенного органа в месте прибытия на территорию Российской Федерации до таможенного органа в месте убытия с территории Российской Федерации;
• товаров (работ, услуг) в области космической деятельности,

при этом налогоплательщик обязан подтвердить свое право на применение данной ставки.

Пакет документов, предусмотренных настоящего Кодекса, для подтверждения права применения ставки 0% налогоплательщик обязан предоставить в срок не позднее 180 календарных дней, считая с даты помещения товаров (продукции, работ, услуг) под таможенный режим экспорта. В том случае, если налогоплательщик не смог в установленные сроки подтвердить свое право на
применение налоговой ставки 0%, он обязан исчислить НДС с суммы реализации по ставке 18% (10%).

Каким образом оформить операции по учету экспортного НДС в программе «1С:Управление производственным предприятием 8»?

Схема операций по учету экспортного НДС отображает детализированный состав и последовательность выполнения
регламентных операций по расчету в "1С:УПП 8".

Первоначальная настройка программы:

Проверьте, пожалуйста, в регистре сведений "Учетная политика (бухгалтерский и налоговый учет)" на закладке " НДС" установлен ли у Вас флаг "Организация осуществляет реализацию без НДС или с НДС 0%".

Только при наличии данного флага включается механизм использования партионного учета, необходимый для отслеживания партий реализации с НДС и НДС 0%.

№	Документ / Отчет в программе 1С:УПП 8	Комментарий
1	Документ прихода: "Поступление товаров и услуг"; "Авансовый отчет" и прочие...	Приобретение товара, услуги, работы, которую планируется реализовать с применением ставки НДС 0%.
2	Документ "Счет- фактура полученный"	Регистрация счет-фактуры, предъявленной поставщиком.
3	Документ "Формирование записей книги покупок "	В случае, если в данный момент пока не известно, будет товар реализован на экспорт или нет, формируется операция по предъявлению к вычету НДС поставщика.
4	Отчет "Книга покупок"	Вывод на печать книги покупок.
5	Документы реализации: "Реализация товаров и услуг"; "Акт об оказании производственных услуг" и прочие...	При отражении операций реализации товаров, продукции, услуг на экспорт в табличной части документа указывается ставка НДС 0%.
6	Документ "Счет-фактура выданный"	Регистрация счет-фактуры выданной
7	Документ "Распределение НДС косвенных расходов"	В случае, если суммы НДС, предъявленного поставщиками, невозможно напрямую отнести ни к операциям, облагаемым НДС по ненулевым ставкам, ни к операциям, не облагаемым НДС, ни к операциям, по которым предполагается применение ставки НДС 0% используется регламентное распределение НДС с косвенных расходов.
8	Документ "Восстановление НДС"	В случае если НДС, предъявленный поставщиком, был ранее принят к вычету, то по факту реализации партии товара, работы, услуги на экспорт, необходимо провести операцию по восстановлению НДС.
9	Документ "Подтверждение нулевой ставки НДС"	Подтверждение права налогоплательщика на применение ставки 0% в программе 1С:УПП осуществляется документом "Подтверждение нулевой ставки НДС".
10	Документ "Формирование записей книги продаж"	Сумма начисленного НДС должна быть отражена в книге продаж - для этого необходимо воспользоваться документом "Формирование Книги продаж", указав в соответствующих колонках корректируемый период и необходимость отражения данной операции на дополнительном листе книги продаж. Для начисления НДС в документе необходимо установить флаг "По реализации со ставкой 0%" .
11	Отчет "Книга продаж"	Вывод на печать книги продаж. На панели отчета установить флаг "Формировать дополнительные листы" .
12	Документ "Формирование записей книги покупок"	Сумма предъявленного НДС к вычету должна быть отражена в книге покупок - для этого необходимо воспользоваться документом "Формирование Книги покупок". Для предъявления суммы НДС к вычету в документе устанавливается флаг "Предъявлен к вычету НДС 0%". Заполнение документа осуществляется автоматически по кнопке "Заполнить" .
13	Отчет "Книга покупок"	Вывод книги покупок на печать. На панели отчета необходимо установить флаг "Формировать дополнительные листы".
14	Регламентированный отчет"Декларация по НДС"	При заполнении регламентированного отчета "Декларации по НДС" суммы налога по ставке 0 % разделяются по кодам операций. Заполнение данных с распределением по кодам осуществляется вручную.