Vi speglar förvärv i bokföringsposter. Bokföringsuppgifter Kvitton från försäljning via betalkort

På grund av den aktiva användningen av bankkort vid betalningar i detaljhandelsnätverk blir det allt mer populärt att köpa tjänster. När allt kommer omkring tillåter förvärv av service ett handelsföretag att utöka sin kundkrets och därmed öka volymerna.

I den här artikeln kommer du att bekanta dig med detaljerna för att tillhandahålla och bearbeta förvärvstjänster, såväl som funktionerna i deras reflektion i redovisning.

Inköpstjänster är en uppsättning aktiviteter för att acceptera betalkort för betalning i ett detaljhandelsnätverk.

Användningen av terminalutrustning för att ta emot bankkort har ett antal betydande fördelar för ett handelsföretag. Bland dem:

• ökning av försäljningsvolymen med 20-25% på grund av tillströmningen av nya kunder;
• besparingar på insamlingstjänster;
• skydd mot bedrägerier (mottagande av förfalskade sedlar);
• förmåns- och rabattprogram från banken.

Grunden för tillhandahållandet av förvärvstjänster är ett avtal som ingåtts mellan ett handelsbolag och en bank. Enligt avtalet förser banken säljaren av varor eller tjänster med all nödvändig utrustning, säkerställer installationen och ansvarar för dess oavbrutna drift.

Handelsföretaget förbinder sig att till banken betala en provision med det belopp och inom de villkor som anges i avtalet. Ett standardinköpsavtal föreskriver som regel att banken självständigt ska hålla inne provisionsbeloppet. Vid försäljning av varor överför banken beloppet av intäkterna minus provision.

Redovisning av försäljningen till köparen och mottagandet av medel från banken

När du reflekterar transaktioner för försäljning av varor och deras betalning med kort, använd. Detta beror på att banken överför intäkterna till handelsbolaget 1-3 dagar efter försäljningen av varorna.

Transaktioner enligt förvärvsavtalet utförs på basis av ett kontrollband, som en anställd i ett butiksställe skriver ut på POS-terminalen i slutet av arbetsdagen. Om punkten använder en imprinter (vilket händer ganska sällan) är grunddokumentet en lapp med ett godkännandemärke.

Enligt Ryska federationens skattelag är inköpsavgifter inte föremål för moms. Förvärvskostnader återspeglas på konto 91.

Låt oss titta på typiska förvärvstransaktioner med hjälp av exempel.

Bokningar för försäljning via bankterminal

Exempel på inlägg:

Enligt villkoren i avtalet åtar sig Kodeks LLC att betala den övertagande banken en provision på 2,3 % av försäljningsbeloppet för varor som betalats med betalkort. Enligt kontrollbandet, i handelsnätverket för Kodeks LLC, betalade köpare med ett kort till ett belopp av 67 000 rubel, moms 10 220 rubel.

I bokföringen av Kodeks LLC bör dessa transaktioner återspeglas enligt följande:

Dt	CT	Beskrivning	Belopp	Dokumentera
62	90/1	Intäkter från försäljning till kunder som betalat med betalkort	67 000 rub.
90/3	68 moms		10 220 RUB	POS terminal kontrolltejp
	62	Överföring till banken för en elektronisk journal med information om betalning med bankkort	67 000 rub.	elektronisk journal
		Accept av pengar från banken för varor som säljs via banköverföring, minus provision (RUB 67 000 - 2,3%)	65 459 RUR	Kontoutdrag
91		Avskrivning av bankprovision för inköp av tjänster	1 541 RUB	POS-terminalkontrollband, inköpsavtal

Redovisning av försäljning av varor med kontanter och icke-kontanta betalningar

LLC "Forma" ingick ett avtal med banken för tillhandahållande av förvärvstjänster, enligt vilket bankens provision är 2,5% av betalningsbeloppet med kort. I slutet av augusti 2015 uppgick den totala handelsomsättningen för Forma LLC till 136 000 rubel, varav betalning i kontanter var 89 000 rubel, betalning med betalkort var 47 000 rubel.

Revisorn för Forma LLC gjorde följande poster i redovisningen:

Dt	CT	Bas	Belopp	Dokumentera
50	90/1	Intäkter från varor sålda mot kontanter	89 000 rub.	beställning av kassakvitto
62	90/1	Försäljning till kunder som betalat med betalkort	47 000 rubel.	POS terminal kontrolltejp
90/3	68 moms	Moms på kontantförsäljning	13 576 RUB	beställning av kassakvitto
90/3	68 moms	Moms på försäljningsbeloppet via banköverföring	7 170 RUB	POS terminal kontrolltejp

Du kommer inte att överraska någon nuförtiden med betalningar som görs med bankkort (inlösen). Förvärv används ofta inte bara av stora handelsorganisationer utan också av småföretag och enskilda entreprenörer. Läs om hur inköpsverksamhet stöds i 1C:Accounting 8 version 3.0, inklusive för momsredovisningsändamål, i artikeln av 1C-experter.

Koncept och parter i förvärvsavtalet

Trots det faktum att praxis att ingå ett förvärvsavtal är ganska omfattande idag, har Ryska federationens civillag inte ett kapitel dedikerat till detta avtal. Konceptet med ett förvärvsavtal finns i klausul 1.9 i Bank of Russias förordning nr 266-P daterad 24 december 2004 "Om utfärdande av betalkort och transaktioner som utförs med hjälp av dem" (nedan kallad förordning nr 266- P). Termerna "inlösen" och "inlösen" finns i ordlistan över termer som används i betalnings- och avvecklingssystem (kommittén för betalnings- och avvecklingssystem vid Bank for International Settlements) (Basel, Schweiz, 2003-01-03). Många ordböcker erbjuder en alternativ stavning för denna term - "förvärvare". Enligt etablerad praxis används stavningen "förvärvare" oftare i Ryska federationens bestämmelser; samma stavning används i programmet.

Ett förvärvsavtal ingås mellan ett kreditinstitut (inlösande bank) och en organisation (enskild företagare) som säljer varor (arbete, tjänster). Det förvärvande avtalet är en blandad transaktion som innehåller delar av ett bankkontoavtal, leasingavtal, mellanhandsavtal etc.

Kärnan i förvärvsavtalet är att banken ger en organisation eller enskild företagare möjlighet att acceptera betalning från kunder med betalningskort (plast). Betalkort behöver dock inte vara utfärdade av samma bank. För att ta emot plastkort för betalning krävs en speciell elektronisk mjukvara och hårdvara (POS-terminal), som tillhandahålls av banken och installeras på kassans arbetsplats.

Beroende på vissa villkor i olika banker kan pengar som erhållits från köparen krediteras organisationens konto inom 1 till 3 arbetsdagar.

Som en del av förvärvsavtalet kan medel inte bara accepteras, utan även utfärdas till bankkortinnehavare. För detta används i regel uttagsautomater och specialterminaler med uttagsfunktion.

Banken tar ut en provision för att köpa tjänster. Vanligtvis är provisionen en viss procent av betalningsbeloppet som erhållits från kunden. Det specifika beloppet för provisionen bestäms av banken individuellt för varje organisation med vilken avtalet ingås. När banken bestämmer storleken på en sådan provision tar banken hänsyn till organisationens omsättning, dess verksamhetsomfång, region och många andra faktorer.

I vissa fall (som regel, om den genomsnittliga omsättningen av medel i organisationen är liten), kan banker kräva en fast hyresavgift för användningen av deras utrustning istället för att ta ut ränta. Detta belopp är fastställt i förvärvsavtalet.

Genom att förvärva kan du locka fler kunder, eftersom för många av dem är möjligheten att betala med kort en fördel på grund av dess bekvämlighet. Genom att använda icke-kontanta betalningar kan du dessutom minska kostnader och utgifter i samband med förflyttning av kontanter (till exempel inkassokostnader).

Vilka säljare är skyldiga att acceptera betalkort för betalning?

I enlighet med artikel 16.1 i den ryska federationens lag daterad 02/07/1992 nr 2300-1 "Om skydd av konsumenträttigheter", är säljaren (exekutor), efter konsumentens val, skyldig att tillhandahålla möjlighet att betala för varor (arbete, tjänster) både genom kontanta betalningar och genom att använda nationella betalningsinstrument .

Skyldigheten att säkerställa möjligheten att betala med nationella betalningsinstrument gäller inte organisationer och enskilda företagare vars inkomster från näringsverksamhet under det senaste året inte överstiger de gränsvärden som fastställts för mikroföretag. Genom dekret från Ryska federationens regering av den 04.04.2016 nr 265 (giltig från 01.08.2016) är gränsvärdena för mikroföretag satta till 120 miljoner rubel.

Nationella betalningsinstrument är betalkort och andra elektroniska betalningsmedel som tillhandahålls kunder av deltagare i det nationella betalkortssystemet (NPSK) i enlighet med reglerna i detta system (del 2, artikel 30.1 i den federala lagen av den 27 juni 2011 nr. 161-FZ "På det nationella betalkortssystemet"). För närvarande pågår implementeringen av ett nationellt betalningsinstrument - Mir-betalkortet. Detaljerad information om det nationella betalkortssystemet finns på NSPKs hemsida.

I takt med att Mir-betalkortet blir mer utbrett har säljaren (om det inte faller under ett undantag) inte rätt att vägra att betala för varor (arbete, tjänster) till sina kunder med detta betalningsinstrument. Avslag innebär att tjänstemän och enskilda företagare åläggs administrativa böter till ett belopp av 15 tusen rubel. upp till 30 tusen rubel, för juridiska personer - från 30 tusen rubel. upp till 50 tusen rubel. (Del 4 i artikel 14.8 i Ryska federationens kod för administrativa brott).

Att genomföra uppgörelser med kunder som använder betalkort befriar inte säljaren från skyldigheten att använda kassaapparatutrustning (CCT) (del 2, artikel 5 i den federala lagen av den 22 maj 2003 nr 54-FZ "Om användning av kontanter registrera utrustning när du gör kontantbetalningar och (eller) betalningar med betalkort"; brev från Rysslands federala skattetjänst daterat 11 augusti 2014 nr AS-4-2/15738, Rysslands finansministerium daterat 20 november 2013 nr. 03-01-15/49854). Förutom kontantkvittot måste köparen utfärdas ett dokument som bekräftar betalningen med ett plastkort - den så kallade slippen (klausul 6 i Ryska federationens regering den 23 juli 2007 nr 470 "Vid godkännande av förordningarna om registrering och användning av kassautrustning som används av organisationer och enskilda företagare ").

Stöd för förvärv av verksamhet i 1C:Accounting 8 (rev. 3.0)

För att redovisningen av förvärvande transaktioner ska bli tillgänglig för användaren måste han aktivera lämplig funktionalitet i programmet. Funktionen konfigureras med hjälp av hyperlänken med samma namn från avsnittet Main. På bokmärket Bank och kassa flaggan måste ställas in Betalkort(Figur 1).

Denna funktionalitet gör det möjligt för kunder att betala för varor och tjänster inte bara med betalkort utan även genom banklån.

För att möjliggöra möjligheten att använda dina egna och tredje parts presentkort på fliken Handel flaggan ska sättas Presentkort.

Ris. 1. Ställa in programmets funktionalitet

Betalning med betalkort (betalning med banklån) kan återspeglas i redovisningssystemet med hjälp av följande dokument:

• Betalning med betalkort ( kapitel bank och kassa) med typer av operationer Betalning från köparen Och Detaljhandelns intäkter.
• Detaljhandelsförsäljningsrapport (försäljningsavsnittet).

Typ av operation Betalning från köparenär avsedd att återspegla den betalning som gjorts av en företrädare för motparten med ett betalkort enligt avtalet vid grossistförsäljning. Det totala beloppet för mottagen betalning återspeglas i dokumentet Betalning med betalkort, kan för redovisningsändamål fördelas över flera kontrakt eller över flera avräkningsdokument.

Typ av operation Detaljhandelns intäkterär avsett att återspegla beloppen för bankkortsbetalningar som accepteras per dag av ett icke-automatiserat försäljningsställe (NTT). Det totala beloppet för erhållen betalning kan fördelas för att återspeglas i bokföringen till olika momssatser.

Dokumentera Detaljhandelsförsäljningsrapport bör användas för att återspegla betalningar med bankkort på ett automatiserat försäljningsställe (ATP)

Att spegla information om den övertagande banken och det förvärvande avtalet i dokument Betalning med betalkort Och Detaljhandelsförsäljningsrapporter fungerar som rekvisita Typ av betalning, som fylls i från katalogen med samma namn.

Katalogelementformulär Typ av betalning beror på de valda rekvisita Betalningsmetod, som kan ha ett av följande värden:

• Betalkort;
• Banklån;
• Eget presentkort;
• Presentkort från tredje part.

Om metoden är vald Betalkort, sedan när du skapar ett nytt katalogelement Typ av betalning Som obligatoriska uppgifter måste du ange namnet på den nya typen av betalning, ange motpart (inlösande bank) och inlösenavtal för service av plastkortsinnehavare. Avräkningskontot för betalkort anges automatiskt - 57.03 "Försäljning med betalkort". I form av ett katalogelement Typ av betalning Du kan ange provisionsprocenten för den övertagande banken så att belöningen beräknas automatiskt i framtiden.

Från och med version 3.0.44.102 "1C: Accounting 8" i katalogen Betalningsmetoder det blev möjligt att ange storleken på bankens provision beroende på mängden transaktioner (intäkter) per dag.

En egenhet med betalning med bankkort (liksom med användning av banklån) är att medel för genomförda transaktioner tas emot av organisationen inte från köparen, utan från den förvärvande banken (eller från banken som utfärdade lånet), och ögonblicket för faktisk mottagande av medel är Organisationens löpande konto, som regel, skiljer sig från tidpunkten för betalning av köparen. Med andra ord, vid tidpunkten för sådan betalning överförs detalj- eller grossistköparens skuld till ömsesidiga uppgörelser med den övertagande banken (den bank som utfärdade lånet). Innan medel faktiskt krediteras organisationens löpande konto, redovisas de på transitkonto 57.03.

Själva mottagandet av medel till företagets löpande konto dokumenteras (kapitel Bank och kassa - kontoutdrag) med typen av operation Intäkter från försäljning via betalkort och banklån. Den övertagande banken agerar som betalare och det övertagande avtalet anges som avtalet. Direkt i dokumentformuläret i fältet Antal tjänster Du kan ange avgiftsbeloppet som innehålls av den övertagande banken, och kostnadsanalysen för kontot och banktjänster är inställda som standard.

I enlighet med de uppgifter som anges i katalogen Typer av betalningar, rekvisita Antal tjänster kommer att fyllas i automatiskt om dokumentet Kvitto till löpande konto:

• laddas ner från "Client Bank" (via tjänsten 1C:DirectBank*);
• angett baserat på dokumentet Betalning med betalkort.

Notera:
* Om DirectBank-tekniken - direkt utbyte med servicebanken från 1C-programmet online - läs artikeln " Nya funktioner i "1C:Enterprise 8": DirectBank-teknik - utbyte online med banken". Även om tjänsten 1C:DirectBank och hur man arbetar med en bank direkt från 1C:Accounting 8 - se videoinspelningen av föreläsningen "Nya funktioner i 1C:Accounting 8 (rev. 3.0) för effektiv redovisning", som ägde rum i 1C:Föreläsningar 2016-12-22.

När du matar in ett dokument manuellt Kvitto till löpande konto Bankprovisionen måste beräknas och matas in manuellt.

Redovisning för förvärv av transaktioner enligt det allmänna skattesystemet

Redovisning av inkomster och kostnader enligt det allmänna skattesystemet (OSNO) i 1C: Redovisning 8 stöds endast av periodiseringsmetoden, så faktumet och metoden för att ta emot betalning från köparen i sig är inte av stor betydelse. Samtidigt, om köparen betalar för varor (arbete, tjänster) i förväg med ett bankkort, återspeglas mottagandet av förskottet i bokföringen, vilket medför intjänande av moms.

Låt oss överväga ett exempel där en grossist köpare betalar säljaren med ett bankkort.

Exempel 1

Organisationen Andromeda LLC tillämpar det allmänna skattesystemet (OSNO), är momsbetalare och tillämpar inte bestämmelserna i PBU 18/02. I oktober 2016 ingick Andromeda LLC ett avtal med en grossistköpare om leverans av varor till ett totalt belopp av 16 000,00 RUB. (inklusive moms 18% - 2 440,68 rubel) på villkoren för 50% förskottsbetalning. Köparen gjorde en förskottsbetalning den 1 november 2016 med bankkort. Förskottsbetalningsbeloppet minus bankprovisionen sätts in på organisationens löpande konto nästa dag. Varorna skickades till leverantören den 14 november 2016. Köparen gjorde slutbetalningen med bankkort den 15 november 2016. Det slutliga betalningsbeloppet för de sålda varorna, minus bankprovisionen, krediteras organisationens bankkonto nästa dag. Den övertagande bankens ersättning beror på transaktionsbeloppet och är 1 % av erhållen intäktsbelopp per dag, om den inte överstiger 250 000,00 RUB.

Dokumentera Betalning med betalkort kan genereras baserat på dokumentet Köparens faktura(knapp Skapa utifrån). I det här fallet behöver du bara fylla i fältet manuellt Typ av betalning och justera betalningsbeloppet, kommer alla andra detaljer, inklusive tabelldelen, att fyllas i automatiskt (Fig. 2).

Ris. 2. Betalning med betalkort

Låt oss skapa det i katalogen Betalningsmetoder Betalkort och ange namnet på den nya typen av betalning, namnet på den övertagande banken och avtalet med den (Fig. 3).

Vänligen notera, att avtalet med den övertagande banken har formen Övrig.

I enlighet med förvärvsavtalet kommer vi att ange differentierade räntor för bankens provision, som, enligt villkoren i vårt exempel, beror på mängden transaktioner per dag.

Ris. 3. Typ av betalning

I framtiden, när du väljer en specifik typ av betalning från katalogen Typ av betalning nödvändigheter Förvärvare, Förvärvsavtal Och Avräkningskonto i dokumentrörelser Betalning med betalkort redovisningsregister kommer att fyllas i automatiskt. De kan ändras genom att klicka på hyperlänken till höger om fältet för val av betalningstyp (se fig. 2).

Efter att ha fyllt i dokumentet Betalning med betalkort Följande bokföringspost kommer att genereras:

Debet 57,03 Kredit 62,02 - för beloppet för förskottsbetalning som gjorts med ett bankkort (RUB 8 000,00).

För skatteredovisningsändamål för inkomstskatt Belopp NU Dt Och Belopp NU Kt.

Så, köparen gjorde en förskottsbetalning, även om pengarna ännu inte har tagits emot på organisationens bankkonto. Vilken dag räknas som betalningsdag? I brevet från Rysslands federala skattetjänst daterat den 28 februari 2006 nr MM-6-03/202@ förklaras att för tillämpningen av punkt 2 i punkt 1 i artikel 167 i den ryska federationens skattelag, betalning ( delbetalning) på grund av kommande leveranser av varor (utförande av arbete, tillhandahållande av tjänster), överföring av äganderätt erkänns som mottagande av medel av säljaren eller uppsägning av skyldigheter på annat sätt som inte strider mot lagen. I det här fallet har köparen fullgjort sina skyldigheter, och den övertagande banken utför endast rollen som en mellanhand, därför inträffar tidpunkten för fastställande av skatteunderlaget för moms för säljaren när köparen gör en förskottsbetalning med ett betalkort, och inte när den övertagande banken krediterar medel till organisationens löpande konto.

Dokumentera Faktura utfärdad för förskottsbetalning kan registreras på två sätt:

• baserat på dokument Betalning med betalkort(knapp Skapa utifrån);
• bearbetning Registrering av fakturor för förskottsbetalningar(kapitel Bank och kassa - Fakturor för förskottsbetalningar).

Dokumentera Faktura utfärdad för ett förskott fylls i automatiskt enligt uppgifterna i basdokumentet. Efter att ha bokfört dokumentet genereras en bokföringspost:

Debet 76.AB Kredit 68,02 - för det momsbelopp som beräknas från köparens förskottsbetalning (1 220,34 RUB).

Dokumentera Faktura utfärdad för ett förskott förutom bokföringsrörelser skapar den även registreringar i särskilda register för momsredovisningsändamål.

Vänligen notera vilket är dokumentets datum Faktura utfärdad för ett förskott kommer att motsvara dokumentets datum Betalning med betalkort.

Dokumentera Kvitto till löpande konto kan också skapas utifrån ett dokument Betalning med betalkort- då kommer alla huvuduppgifter att fyllas i automatiskt, inklusive den övertagande bankens ersättning (fig. 4).

Ris. 4. Kvitto till byteskontot från den övertagande banken

Efter att ha fyllt i dokumentet Kvitto till löpande konto

Debet 51 Kredit 57,03 - för summan av medel som erhållits från den övertagande banken (7 920,00 RUB); Debet 91,02 Kredit 57,03 - för beloppet av ersättning som innehålls av den övertagande banken (RUB 80,00).

Motsvarande belopp bokförs också i resurser Belopp NU Dt Och Belopp NU Kt

Försäljningen av varor till en grossistköpare återspeglas med hjälp av ett standarddokument för bokföringssystem Försäljning (handling, faktura) med typen av operation Varor(kapitel Försäljning). Dokumentet kan genereras baserat på dokumentet Köparens faktura. Efter att ha fyllt i dokumentet Försäljning (handling, faktura) Följande redovisningsposter kommer att genereras:

Debet 90.02.1 Kredit 41.01 - för kostnad för sålda varor (6 440,00 RUB); Debet 62.02 Kredit 62.01 - för det kvittade beloppet av förskottet från köparen (RUB 8 000,00); Debet 62.01 Kredit 90.01.1 - för beloppet av intäkter från försäljning av varor (RUB 16 000,00); Debet 90,03 Kredit 68,02 - för momsbeloppet (2 440,68 rubel);

Motsvarande belopp bokförs också i resurser Belopp NU Dt Och Belopp NU Kt för konton med skattebokföringstecken (TA). Poster genereras också i särskilda register för momsredovisningsändamål.

Dokumentera Faktura utfärdad för försäljning skapas automatiskt med knappen Skicka en faktura finns längst ner i dokumentet Försäljning (handling, faktura). I det här fallet visas en hyperlänk till den skapade fakturan i form av grunddokumentet.

För att återspegla avdraget av moms på förskottsbetalning måste du skapa ett dokument Generera inköpsposter(kapitel Verksamhet - Regelbunden momsverksamhet). Som regel skapas detta dokument den sista dagen i månaden. Dokumentet fylls i automatiskt (knapp Fyll i dokumentet). Efter bokföring av dokumentet genereras poster i särskilda register för momsredovisningsändamål, samt en bokföringsregisterpost:

Debet 68,02 Kredit 76.AV - för beloppet för momsavdrag (1 220,34 RUB).

Efterbetalning av köparen registreras i programmet med ett dokument Betalning med betalkort, varefter köparens skuld överförs till ömsesidig uppgörelse med den övertagande banken. Tja, efter det faktiska mottagandet av medel till avräkningskontot för säljaren registrerad med dokumentet Kvitto till det aktuella kontot, den övertagande bankens skuld återbetalas, vilket framgår av nollsaldot på konto 57.03.

Således är proceduren för redovisning av förvärv av transaktioner under OSNO i 1C: Accounting 8 (rev. 3.0) en ganska enkel sekvens av åtgärder. För momsberäkningen medför avräkningar med kunder som görs med betalkort inte heller några ytterligare redovisningssvårigheter.

Redovisning av betalningar per avdelning på konto 57.03 i ”1C: Redovisning 8 KORP” (rev. 3.0)

Organisationer som har separata divisioner och använder programmet 1C:Accounting 8 CORP (rev. 3.0) kan föra register över affärstransaktioner, inklusive redovisning av detaljförsäljning och betalningar med bankkort, per division.

Låt oss överväga ett exempel där en organisation utför detaljhandelsförsäljning genom huvudkontoret och genom en separat avdelning av organisationen och accepterar betalningar med bankkort under ett inlösenavtal.

Exempel 2

Organisationen Intertrade LLC bedriver parti- och detaljhandel med bohag, tillämpar OSNO och är momsbetalare. Intertrade LLC har en separat division i Klin, genom vilken även detaljhandel bedrivs. Organisationen Intertrade LLC ingick ett förvärvsavtal med RFT Bank daterat den 31 december 2015 nr 32132. Den övertagande bankens ersättning är 2 % av erhållen intäktsbelopp. Genom huvudavdelningen för Intertrade LLC, den 23 november 2016, såldes varor i detaljhandeln till ett belopp av 100 000,00 RUB. (inklusive moms 18% - 15 254,24 RUB). Samma dag, genom en separat division, såldes varor i detaljhandeln till ett belopp av 10 000,00 rubel. (inklusive moms 18% - 1 525,42 RUB). Alla varor betalades med bankkort enligt ett inköpsavtal med RFT Bank. Den 24 november 2016 överförde den övertagande banken (minus dess ersättning) likviden för de sålda varorna hänförliga till huvudkontoret. Medlen relaterade till den separata divisionen överfördes till organisationens löpande konto den 25 november 2016.

För att organisera redovisningen efter divisioner på konto 57.03 i programmet 1C:Accounting 8 CORP version 3.0, rekommenderas att du för varje division skapar dina egna betalningstyper med ditt eget inlösenavtal. För att göra detta måste avtalet med den övertagande banken formellt delas upp i två avtal som vart och ett är avsett för redovisning av en specifik division (huvud och separat). Låt oss skriva in det i katalogen fördrag två element med namn:

• Förvärvsavtal nr 32132 (huvud) daterat den 31 december 2015;

För att återspegla detaljhandeln via ett automatiserat försäljningsställe använder programmet dokumentet Detaljhandelsförsäljningsrapport(kapitel Försäljning) med typen av operation Butik. Dokumentet låter dig registrera detaljhandelsförsäljning samtidigt med mottagandet av detaljhandelsintäkter, inklusive de som betalas med betalkort, banklån och presentkort.

Låt oss skapa ett dokument Detaljhandelsförsäljningsrapport av huvudavdelningen. På bokmärket Varor Vi kommer att ange de varor och tjänster som säljs till en återförsäljare per dag: deras produktsortiment, kvantitet, priser och belopp.

Som standard betraktas alla betalningar som kontanter. Om betalningar under dagen gjordes med betalkort, banklån eller presentkort, måste du fylla i fliken Kontantlösa betalningar(Fig. 5). Lägg till i katalogen Betalningsmetoder ny vara med betalningsmetod Betalkort och ange namnet på den nya typen av betalning, t.ex. Förvärva RFT (head division), namn på den övertagande banken och namn på avtalet: . Låt oss ange den skapade betalningstypen i tabelldelen av bokmärket Kontantlösa betalningar och ange beloppet - 100 000,00 rubel.

Ris. 5. Icke-kontanta betalningar på huvudkontoret

Efter att ha fyllt i dokumentet Detaljhandelsförsäljningsrapport För huvudavdelningen kommer följande redovisningsposter att genereras:

Debet 90.02.1 Kredit 41.01 - för kostnaden för varor (RUB 64 000,00); Debet 62.R Kredit 90.01.1 - för beloppet av intäkter från försäljning av varor (RUB 100 000,00); Debet 57.03 Kredit 62.R - för betalningsbeloppet med betalkort (RUB 100 000,00); Debet 90,03 Kredit 68,02 - för beloppet för moms på försäljning (RUB 15 254,24).

Belopp NU Dt Och Belopp NU Kt för konton med skattebokföringstecken (TA). En registerpost genereras också moms försäljning.

Detaljhandelsförsäljningsrapport för en separat uppdelning, där man ska ange lämplig typ av betalning, till exempel, Att förvärva RFT är en separat division av Klin. Informationen om denna typ av betalning måste ange motsvarande namn på avtalet med banken: Förvärvsavtal nr 32132 (separat Klin) daterat den 31 december 2015.

Vi kommer att registrera mottagandet av medel från den övertagande banken relaterade till huvudkontoret med ett dokument Kvitto till löpande konto(Fig. 6). I fält Avtal du bör välja värdet: Förvärvsavtal nr 32132 (huvud) daterat den 31 december 2015.

Ris. 6. Kvitto till huvudkontorets löpande konto

Efter att ha fyllt i dokumentet Kvitto till löpande konto Följande redovisningsposter kommer att genereras:

Debet 51 Kredit 57,03 - för beloppet av medel som erhållits från den övertagande banken (RUB 98 000,00); Debet 91,02 Kredit 57,03

För beloppet av ersättning som innehålls av den övertagande banken

(2 000,00 RUB).

Motsvarande belopp bokförs också i resurser Belopp NU Dt Och Belopp NU Kt för konton med skattebokföringstecken (TA).

På samma sätt måste du skapa ett dokument Kvitto till löpande konto i en separat enhet, där i fält Avtal ange värde: Förvärvsavtal nr 32132 (separat Klin) daterat den 31 december 2015.

Balansräkningen för konto 57.03 (fig. 7) efter divisioner och kontrakt visar att alla ömsesidiga avräkningar med den övertagande banken återspeglas korrekt.

Ris. 7. Balansräkning för konto 57.03

Från videon kommer du att lära dig hur du organiserar redovisning efter divisioner på konto 57.03 "Försäljning med betalkort" inom ramen för ett förvärvsavtal i programmet "1C: Accounting 8 CORP" utgåva 3.0.

Inköp är ett sätt att betala för varor med ett bankkort. Organisationen ingår ett förvärvsavtal med banken. Enligt den ges företaget möjlighet att ta betalningar från sina kunder med hjälp av bankkort. Den övertagande banken tillhandahåller nödvändig utrustning för att säkerställa betalningsacceptans. Det är så kallade POS-terminaler, genom vilka information på plastkort läses och överförs till banken. Efter att skiftet är stängt genereras en rapport, på grundval av vilken det är nödvändigt att ange data som inhämtande i 1C 8.3 Redovisning.

Använder att förvärva

Villkoren för att överföra data från företagsterminaler varierar beroende på den finansiella organisationen i sig och antalet transaktioner som kommer att ske genom dem. Om företaget inte har tillräckligt med en enhet för att fungera kan du begära det nödvändiga numret. I grund och botten möter banken och förser kunden med nödvändiga terminaler. Var och en av dem är kopplad till ett gemensamt konto och alla pengar går direkt till det, om inte andra villkor anges i avtalet.

Det tillkommer en avgift för att använda en inlösenbank. I grund och botten är detta en procentandel av betalningsbeloppen som överfördes till organisationens konto med hjälp av POS-terminaler. För att beräkna provisionen samlar banker in information om företaget för en allmän förståelse av det ungefärliga antalet transaktioner och belopp som kommer att utföras. Den innehåller data om organisationens verksamhetsområde, dess omsättning och regionen där den är belägen.

Handelsföretag som använder POS-terminaler har fördelar jämfört med de som uteslutande använder kontantbetalningsmetoder. Bland dessa:

• Ökad försäljningsvolym i samband med attrahera nya kunder;
• Minska kostnaderna för att locka samlare;
• Förbättrat skydd mot förfalskare;
• Tillhandahållande av särskilda förmånsprogram för kontounderhåll från den övertagande banken.

Vid betalning med kort överför köparen pengar från sitt eget konto som debiteras direkt, men säljaren får inte pengarna direkt. Därför finns det inget behov av att genomföra försäljning samtidigt, detta kommer att leda till överbelastning av systemet. Medan skiftet på terminalen är öppen, registreras alla belopp som överförts för att betala för varor till företaget i den. Således bildas skulden för den bank som tjänar organisationen till den.

Dessa medel redovisas på konto 57.03 ”Försäljning med betalkort”. Det är där som medlen kommer att ackumuleras och först efter att kontoutdraget är klart kommer det erforderliga beloppet att krediteras till företagets löpande konto.

Enligt de instruktioner som tillämpas på kontoplanen i redovisningen sätts intäkter från kunder in i kreditinstitutets kassa. Men innan de registreras för det avsedda ändamålet kommer det att ta tid, se konto 57 "Överföringar på väg." Det används för att redogöra för medel som mottas från kunder för varor som överförts till dem, för vilka betalningen gjordes med ett bankkort. För enkelhetens skull skapade programmerarna för 1C: Accounting 8 edition 3.0 ett underkonto 57.03 "Försäljning med betalkort". Med dess hjälp sammanfattas alla bankkortstransaktioner i ett dokument som är bekvämt att se. Efter detta förfarande hämtar köparen varorna och nu är det nödvändigt att genomföra förvärv i 1C 8.3 Redovisning.

Huvudfunktionen med att arbeta med plastkort är att pengarna överförs till säljarens löpande konto, inte från köparen direkt, utan från den förvärvande banken, så att medlen inte kommer fram i samma ögonblick när betalningen för varorna sker.

Innan du väljer en inlösenbank måste du kontrollera villkoren under vilka POS-terminaler tillhandahålls, annars kan det efter en månad visa sig att de är avstängda, till exempel på grund av att organisationen själv måste hantera betalningen för SIM kort.

Proceduren för att mata in data i programmet

För att registrera förvärvande transaktioner måste användaren ansluta lämplig funktionalitet i programmet. Dess inställningar finns i avsnittet "Huvud" på fliken "Bank och kassa".

Efter att ha gått till fliken "Bank och kassa", måste du markera rutan bredvid "Betalkort" -objektet; om det inte är markerat och är grått betyder det att den här funktionen är aktiverad i programmet som standard och är arbetar redan.

När du kopplar denna funktionalitet blir det möjligt att betala för varor och tjänster av kunder med bankkort och på konto av ett banklån.

Först och främst formaliseras försäljningen av sålda produkter. Detta kan vara antingen grossist- eller detaljhandel. I grund och botten registrerar detaljhandeln produkter som säljs i slutet av handelsskiftet, även om detta kan göras när som helst. Vid nedladdning av data om sålda produkter genereras en ”Retail Sales Report” och information om hur betalningen gjordes laddas ner. Vid denna tidpunkt separeras betalningar med kontanter och bankkort.

För att återspegla försäljningen av varor eller tjänster som tillhandahålls i 1C 8.3 Redovisning är det nödvändigt att skapa ett dokument "Försäljning (handlingar, fakturor)".

Bildande av ett dokument för försäljning av tjänster och varor i 1C-programmet

För att skapa ett dokument, gå till menyn "Försäljning", öppna fliken "Försäljning (handlingar, fakturor)", och en lista med dokument visas. Längst upp finns knappen "Försäljning", klicka på den och välj "Varor, tjänster, provision".

Efter detta skapas ett dokument som behöver fyllas i.

Numret i dokumentet skrivs in automatiskt, standarddatumet är idag, men det kan ändras till önskat. Fälten i dokumenthuvudet fylls i manuellt:

• Försäljningsorganisation;
• Motpart;
• Stock.

Efter detta kan du fortsätta med att sammanställa en tabell. Det finns flera typer av fyllning denna del. Om det inte finns många produkter, kommer all information att fyllas i rad för rad via knappen "Lägg till". I det här fallet kommer saldot av varor i lagret inte att visas; om du anger ett större antal sålda enheter av produkter kommer programmet att generera ett fel och kommer inte att lägga upp filen.

Det är bekvämare att använda knappen "Val". Efter att ha klickat på den öppnas fönstret "Artikelval", där du omedelbart kan se de återstående varorna i lagret.

I fältet till höger väljer du önskad produkt och anger såld kvantitet så kan du direkt se saldot på lagret. Om mängden överstiger återstoden, visades saldonen felaktigt och måste korrigeras. De valda objekten kommer att visas nedan; om alla nödvändiga produkter är valda, klicka på knappen "Flytta till dokument". Det här alternativet tar kortare tid, eftersom nästan all data matas in automatiskt.

När du har slutfört dessa procedurer kan du lägga upp dokumentet och stänga det.

Vi lägger in betalning med betalkort i 1C 8.3

Baserat på det skapade dokumentet görs betalning i 1 C-inlösenprogrammet. Betalningsdokumentet skapas med hjälp av försäljningsdokumentet. I detta fall kommer huvuduppgifterna att fyllas i automatiskt av programmet, eftersom de redan angavs i föregående stycke.

Välj önskat dokument, klicka på "Skapa baserat på" och sedan på "Betalkortstransaktion". Ett dokument kommer att skapas för att skapa betalningen. Här måste du ange "Typ av betalning".

Följande rader är redan ifyllda i fönstret som öppnas:

• Typen av transaktion kommer som standard att markeras "Betalning från köparen";
• Organisation;
• Motpart.

Programmet ger inte möjlighet att automatiskt skapa en betalningstyp, eftersom organisationer själva väljer hur de ska arbeta. Därför måste du skapa en ny, för att göra detta, klicka på raden och klicka på "Skapa", understruken i blått.

I raden "Betalningsmetod", välj "Betalkort" och döp det till MasterCard, det är inte nödvändigt att ange exakt detta namn, det viktigaste är att det är bekvämt att använda det senare. Ange sedan organisationens namn och bankinformation. I fältet "Avtal" anger du det ifyllda avtalet med banken eller skapar ett nytt. Kontot anges den 57.03 och storleken på bankprovisionen väljs, vilket angavs vid avtalets ingående. Klicka på "Svep och stäng".

Detta formulär är också lämpligt för att skapa andra typer av betalningar. Efter att kolumnen "Typ av betalning" har fyllts i kan du bokföra dokumentet.

Efter slutförandet kommer inlösande transaktioner att genereras, som kan ses genom att klicka på knappen med bokstäverna "Dt Kt". Dokumentet kommer att återspegla:

• Konton som används när man arbetar med förvärv;
• Nummer och datum för avtalet med den övertagande banken;
• Transaktionsbelopp.

Eftersom inga kontanter mottogs från köparen, överförs de till ett bankkonto, det finns inget behov av att skapa ett dokument för "kontantkvittot".

Köparen har inte alltid möjlighet att betala för köpet i sin helhet kontant eller med kort, i detta fall sker en blandad betalning. En viss summa pengar sätts in kontant och resten betalas med plastkort. I det här fallet utfärdas summan pengar som sattes in i kontanter genom "Kontantbeställning", och det återstående beloppet enligt instruktionerna ovan.

Medel från köp överförs av banken nästa dag efter skiftets slut. Dessutom händer det att inte hela beloppet går till organisationens bankkonto omedelbart. I vissa finansiella organisationer delas skiftet till exempel fram till 22.00 och kommer på morgonen till kontot, och resten av beloppet varannan dag. Dessutom tar banken omedelbart bort provisionen, vilket kan ses när man tar emot kontoutdrag.

Försäljning genom förvärv ger varje organisation ökad konkurrenskraft och ökar handelns omsättning genom att locka köpare som föredrar att använda bankkort.

Om beloppet som krediteras kontot under betalningsordern representerar medel från detaljhandelsförsäljning på betalkort och banklån, läggs dokumentet in med operationen Kvitton från försäljning på betalkort och banklån.
För den här operationen tar avsnittet Betalningsdekryptering [den typ av flik som den anges på (Fig. 1-38):
i kontraktsdetaljen - en länk till motsvarande avtal med agentbanken (länk till katalogelementet Motpartskontrakt). För denna operation måste kontraktet ha typen Övrigt.
i uppgifterna Avräkningskonto - 57.03 ”Försäljning på betalkort” (vid erhållande av intäkter från försäljning på betalkort) eller 76.09 ”Övriga avräkningar med olika gäldenärer och borgenärer” (vid erhållande av intäkter från försäljning av banklån). När du får intäkter från försäljning på betalkort kan du använda ett annat underkonto till konto 57 "Transfers in transit" med analytisk redovisning för underkontot Counter-agents and Agreements (inklusive det som läggs till oberoende i läget 1 C: Enterprise; Betalningsavkodning |_Tjänstebokföring Bankavtal [Inlösenavtal nr 22 Avräkningskonto: і 57 03 [".] Rörelsepost [Medel mottagna från köpare |...[g >
dsh medel:
Ris. 1-38. Inkommande betalningsorder. Drift Kvitto från försäljning av betalkort och banklån
som regel undanhålls det från medel som ska överföras till organisationen och är en utgift för organisationen.
För att återspegla bankersättning i bokföringen, fyll i fliken Bokföring för banktjänster i dokumentformuläret för inkommande betalningsorder. Det indikerar (fig. 1-39):
Förklaring till betalning) Redovisning för banktjänster [ _ _ __
Suima uslu | 10 SSS,00 V
Cw och kostnadsanalys av redovisningskomfort Redovisning och kostnadsanalys av skatteavdelningen
Konto: |9102 M konto)